Правила ликвидации кредитных организаций

Выплаты сотрудникам

Руководство банка обязано известить сотрудников о том, что банк будет ликвидирован заранее. Как правило, они должны быть оповещены за два месяца до начала процедуры ликвидации. При этом сотрудникам должны быть выплачены все причитающиеся платежи, включая выходное пособие.

По большей части размер выходного пособия платится за два месяца, отведенных сотруднику для поиска нового рабочего места.

Сотрудникам банка выплачивается:

• заработная плата за весь период проведения процедуры ликвидации;
• компенсация за неиспользованный отпуск;
• выходное пособие.

Все виды платежей производятся не позже, чем за один день до полного прекращения существования банка. Сотрудники банка подлежат увольнению на основании приказа.

В последний рабочий день им на руки отдается трудовая книжка, выдаются причитающиеся средства. Они имеют право обратиться с исковым заявлением в судебный орган, если банк не выполнить все требования сотрудников.

Ликвидация и аннулирование лицензии

Что делать вкладчикам — юридическим лицам?

Для начала хочется отметить, что средства ИП, привлеченные в депозиты с 1 января 2014 года, также подлежат страхованию, и выплаты по ним осуществляют банки-агенты от имени АСВ. Здесь все предельно просто и понятно на примере выплат физлицам, о чем мы уже рассказывали в предыдущих статьях.

Средства юридических лиц не страхуются государством. Именно по этой причине предпринимателям нужно очень тщательно выбирать банк для вложения средств, даже на короткие сроки.

Если вы являетесь юридическим лицом и у вас есть вклад или иные денежные отношения с банком, у которого отозвали лицензию, нужно написать заявление с предоставлением полной информации о себе (регистрационные данные, название предприятия, реквизиты и т.п.). К заявлению нужно приложить все документы, подтверждающие факт наличия ваших средств в распоряжении банка (договор депозита/счета, ценные бумаги, счет-выписка и т.д.). В течение 30 дней после получения письменного заявления, временная администрация обязана вынести решение о включении вас в реестр кредиторов или об отказе.

Конечно, можно было бы обнадежить и сказать, что у кредитного учреждения хватит средств, чтобы выплатить деньги всем кредиторам, но, к сожалению, это что-то из разряда «фэнтэзи». Чаще всего денег оказывается недостаточно и начинается процесс банкротства. Для юр.лиц — это самый плохой вариант, так как на выплату денег можно не рассчитывать.

Законодательство

Основой нормативно-правовой базы прекращения существования организаций являются:

• Российский ГК.
• ФЗ «О гос. регистрации ЮЛ и ИП» от 08.08.2001 N 129.
• Закон «Об ООО» от 08.02.1998 №14-ФЗ с изменениями и дополнениями от 01.02.2018.
• Закон «Об АО» от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ.
• Положение о порядке составления балансов, утвержденное отечественным Центробанком.
• ФЗ «О банках и банк. деятельности».
• Закон «О банкротстве».

Это краткий список основных актов, но в их дополнение есть ряд подзаконных НПА и ведомственных разъяснений.

Ликвидация кредитной организации проводится в в соответствии с законом

Что делать юридическим лицам?

Вклады и денежные средства на счетах юридических лиц не страхуются, и ожидать изменений в законодательство пока не стоит. Все действия организациями осуществляются в рамках ст.ст. 134, 189.96 Закона «О несостоятельности и банкротстве», то есть включение в реестр требований кредиторов.

Эти суммы относятся к 3 очереди и выплачиваются из средств, оставшихся на счетах и реализованных активов банка, взысканных долгов. Для этого временной администрации направляется письмо о включении требований в реестр с приложением копий подтверждающих документов. Вероятность получения своих средств не высока, так как выплаты последующей очереди происходят после погашения требований предыдущей.

Основания для принудительной ликвидации банка в России

В ликвидационном процессе принудительного характера большую роль играет российский арбитражный суд — инстанция, занимающаяся финансовыми спорами. Заявителем в рассматриваемом процессе могут выступать следующие инстанции:

• ПФР (пенсионный фонд);
• налоговые службы;
• прокуратура;
• ФССП (судебные приставы);
• ФАС (антимонопольная инстанция);
• прочие органы, указанные в нормативных актах.

Заявителем может выступать и простое физическое лицо. А какие существуют основания для ликвидации банковского предприятия в принудительной форме? Вот на что указывает российский закон:

• количество собственных финансов значительно меньше уставного капитала;
• величина достаточности капитала меньше 2%;
• отсутствуют обязательные резервы в необходимом количестве при их направлении в ЦБ РФ;
• у банка нет возможности удовлетворить требования, установленные кредиторами в течение двух недель после наступления указанного в документах срока.

Простой пример ликвидации — банк ПАО «Татфондбанк». Это известная татарстанская финансовая организация, у которой бала отозвана лицензия вследствие совершения не соответствующих закону сделок. Банк не переводил долги по кредитам, из-за чего в начале 2017 год суд забрал у него лицензию.

Существуют и другие, чуть более стандартные причины для принудительной ликвидации банка. Так, здесь стоит выделить грубые и неоднократные нарушения законодательных норм, осуществление своей профессиональной деятельности без лицензии, не соответствие реализуемых функций целям, которые указаны в уставе и другое.

Права и обязанности арбитражного управляющего

Для рассмотрения дела о несостоятельности финансовых организаций назначается конкурсный управляющий, в обязанности которого входит:

1. установить законность действий руководства или основателей юридического лица;
2. сформировать конкурсную массу;
3. организовать и провести торги, на которых будет реализовано
   имущество должника;
4. средства, вырученные от продажи имущества, направить на удовлетворение требований кредиторов, согласно установленной законом очередности.

К правам конкурсных управляющих относятся:

1. возможность оспорить сделки, совершенные за три года до начала производства по делу, если они совершены с нарушением законодательства;
2. привлечение основателей или руководителей компании к субсидиарной ответственности, если доказана их вина в ухудшении финансового состояния компании.

Закрытие банка

Полное прекращение деятельности обусловлено причинами различного характера. Они могут быть как личные, так и экономические, непредвиденные.

После ликвидации права и обязанности другому лицу не переходят.

Основания

Основаниями принудительного закрытия являются:

• снижение собственного капитала;
• уменьшение стоимости активов;
• задолженность, которая не погашается более месяца;
• расхождения в показателях капитала и фактических средств;
• неправдивые сведения банка;
• нарушения обязательств перед Центральным банком;
• отсутствие деятельности более года.

Для добровольной ликвидации основаниями считаются:

• низкая рентабельность банка;
• неспособность удовлетворить требования кредиторов.

Кто инициатор?

Инициаторами добровольной ликвидации являются руководители.

Ликвидация банка возможна при принятии обоюдного решения сотрудников на собрании.

Решение закрыть кредитную организацию принудительно принимает суд (после инициативы кредиторов или Центрального банка).

Порядок реорганизации кредитной организации

Процедура может быть осуществлена в форме слияния и присоединения. Во втором случае речь идет о сохранении стратегии управления и развития одной профилирующей организации. При слиянии профилирующая организация отсутствует. Какую-либо специфику реорганизации именно кредитной организации выявить сложно. В целом процедура является достаточно стандартной для юридического лица.

Отличительными особенностями, указанными в Положении ЦБ РФ от 04.06.2003 №230-П, можно назвать:

1. В качестве СМИ, где публикуется решение о реорганизации, используется «Вестник Банка России».
2. В течение 15 дней с момента принятия решения о реорганизации в департамент общественных связей ЦБ РФ по почте также должно быть отправлено копия сообщения для публикации.
3. На следующий день после осуществления регистрации нового юридического лица и внесение данных о нем ЕГРЮЛ организация обязана сообщить об этом в ЦБ РФ.
4. Банк России сохраняет за собой право отказать в реорганизации, если есть основания предполагать возможность банкротства (несостоятельности) вновь созданного юридического лица.

В определенных случаях Банк России имеет право осуществить реорганизацию кредитной организации в принудительном порядке.

Это допустимо в следующих случаях:

1. Кредитная организация не выполняет требования ЦБ РФ.
2. Суммарный объем капитала КО уменьшился на 30% по сравнению с предыдущими 12 месяцами.
3. Нарушен норматив установленной ЦБ ликвидности на 20% или более.

В этих случаях Банк направляет в организацию требование о реорганизации. Учредители КО или ее руководитель в свою очередь отправляют запрос в органы управления кредитной организации в течение 5 календарных дней.

Органы управления в общем случае представлены советом директоров. Они подают ходатайство в ЦБ, в котором указывается комплекс мер, направленных на предупреждение банкротства в срок не менее чем 3 дня. В течение 10 дней члены органов управления уведомляют КО о принятом решении.

Гарантии и компенсации

Гарантию возврата депозита имеют вкладчики, которые разместили средства в размере до 700 000 рублей. Если физическое лицо имеет несколько договоров, то общая сумма компенсации по ним всем не превысит указанной суммы.

Сюда относятся:

• денежные средства на текущих счетах физических лиц, в случае их открытия для осуществления профессиональной деятельности;
• вклады на предъявителя;
• средства, которые физическое лицо передало банку в доверительное управление;
• вклады, которые были размещены в филиалах банка за пределами РФ;
• обезличенные металлические счета;
• средства, размещенные на электронных кошельках.

В системе страхования вкладов участвуют только банки, вклады в других финансовых компаниях не защищены. Поэтому, если планируется размещение средств в небольшом кредитном учреждении, стоит убедиться, что у него есть лицензия Банка России на банковскую деятельность.

Обязанности ликвидационной комиссии

Порядок ликвидации банков не может быть качественно реализован без функционирования специальной ликвидационной комиссии. Эта инстанция создается по решению арбитражного суда, после чего сразу же приступает к осуществлению следующего ряда функций:

• размещение в СМИ информации о начале процедур по прекращению полномочий финансовой организации;
• оповещение всех банковских кредиторов о скором проведении соответствующих работ;
• принятие разного рода действий, которые могли бы способствовать сохранению имеющейся банковской собственности — в том числе и находящихся в обороте активов;
• принятие мер по реализации собственности, заложенной по кредитам, или платежи по которой просрочены;
• осуществление функций разъяснительного характера, касающихся дебиторской задолженности;
• оценивание банковской собственности;
• формирование промежуточного баланса;
• просмотр требований кредиторов;
• распродажа банковского имущества на торгах — но только в том случае, если отсутствуют средства для удовлетворения требований кредиторов;
• погашение задолженностей перед кредиторами;
• составление итогового отчета, передача его в вышестоящие инстанции.

По итогу работы ликвидационной комиссии закрывается корреспондентский счет, и банковское предприятие прекращает свою деятельность.

Правила ликвидации кредитных организаций

Правила ликвидации кредитной организации оговорены в законе № 395-ФЗ от 1990 года. Процедура ликвидации регулируется несколькими нормативными актами, в том числе положениями гражданского кодекса, законом о регистрации ИП и юр. лиц.

Есть несколько видов таких учреждений, ликвидация которых проходит в соответствии с этими правилами:

• Кредитные организации, зарегистрированные ЦБ РФ и имеющие право заниматься банковской деятельностью;
• Кредитные организации, лишавшиеся права заниматься финансовой деятельностью;
• Кредитные организации, прошедшие регистрацию в ЦБ РФ до того, как был принят закон №395-ФЗ;
• Банковские кредитные организации;
• Не банковские кредитные организации.

Рассматриваемые учреждения имеют право предоставлять кредитные средства частным лицам, фирмам на условиях, оговоренных в договоре между двумя сторонами, под проценты. Деятельность этих организаций характеризуется рядом особенностей;

• Выполнение финансовых операций;
• Наличие разрешения от ЦБ РФ;
• Запрет на предоставление услуг страхования;
• Запрет на проведение торговых операций.

Кредитные организации (КО) могут быть любой формы собственности и имеют право заниматься сделками, указанными в законе № 395-ФЗ.

Что такое банкротство

В толковом словаре русского языка С.И. Ожегова понятие банкротства характеризуется крайней степенью несостоятельности, при которой организация не способна осуществлять выплату долговых обязательств. В экономике банкротство – это совокупность действий, направленных на ликвидацию коммерческого банка, сопровождающаяся реструктуризацией долгов и продажей имущества банка.

Почему банки становятся неплатежеспособными

Важной причиной банкротства в России является нежелание банков проводить полноценную аналитическую работу. Будущую несостоятельность можно прогнозировать за 1,5-2 года до начала снижения цены организации под влиянием внешних и внутренних факторов

Только постоянный мониторинг и анализ экономического рынка способен предотвратить финансовую несостоятельность, являющуюся экономической наполняющей банкротства. Предпосылки для признания финансового краха, можно условно разделить на две группы.

Причины признания банка банкротом.

К внутренним факторам, способным привести к ликвидации банка относятся:

• Появление просроченной задолженности по ссудам. Ссуда считается просроченной, если заемщик не может вовремя погасить образовавшуюся задолженность. После принятия решения о списании данной ссуды, банк больше не имеет право указывать ее балансовом отчете.
  Если количество просроченной задолженности считается незначительным, убыток по ней покрывается регулярно получаемой чистой прибылью. К банкротству банка приводит увеличение количества не выплаченных ссуд и превышение расходов над доходами.

• Снижение стоимости ценных бумаг. Если в период от даты приобретения акций до момента продажи их цена существенно снизилась, банкротство неизбежно.
• Убыточная деятельность банка. В результате отсутствия прибыли собственный капитал финансовой организации постепенно уменьшается, соотношение активов и пассивов увеличивается в пользу последних, долговые обязательства растут. Отсутствие ликвидности ведет к банкротству организации.

К внешним факторам, способным повлиять на ухудшение платежеспособности банка относятся:

• высокий уровень инфляции;
• низкая процентная ставка по банковским вкладам;
• уменьшение доходов населения России;
• налоговые ставки.

Ни одна из причин в отдельности не может послужить основанием для признания банка банкротом. Несостоятельность становится результатом неправильной деятельности кредитного учреждения в течение нескольких лет.

Признаки банкротства банка

Существует ряд признаков, по которым можно определить несостоятельность банка. Кредитное учреждение в ближайшее время будет признано банкротом, если:

• происходит регулярное нарушение требований кредиторов в течение последних 6 месяцев;
• отчисления в государственный бюджет и выплата обязательных платежей осуществляются с опозданием;
• уменьшение собственных активов на 10% и более;
• постепенное уменьшение уставного капитала более чем на 20%.

Как банк становится банкротом-расскажет это видео:

Законы, регулирующие деятельность банков и процедуру банкротства

Порядок ликвидации и признания банкротства банков в нашей стране регулируется как общим законодательством, так и узкоспециализированным.

Федеральный закон от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) и Федеральный закон от 2 декабря 1990 года №395-1 «О банках и банковской деятельности» — два кита, на которых базируется вся система ликвидации и банкротства коммерческих банков в России.

Порядок проведения процедуры банкротства кредитного учреждения

Согласно законодательству Российской Федерации заявителем по делу о признании кредитного учреждения банкротом могут выступать:

1. Банк-должник;
2. Кредитор финансового учреждения, задолженность перед которым превышает размер пятисот МРОТ;
3. Прокурор.

Несостоятельность банка наступает по истечению двухнедельного срока, следующего за датой исполнения долговых обязательств.

Дело о признании банка банкротом может рассматриваться только по правилам арбитражного процессуального кодекса. Арбитражный суд может возбудить дело о банкротстве только после того, как Центробанк в установленном законодательством порядке отзовет лицензию кредитной организации. 

Инициаторы

Кем будет выступать зачинщик процедуры закрытия организации, определяет вид ликвидации. Так, в рамках добровольной ликвидации таковым будет являться собрание учредителей. Если же имеет место принудительное прекращение функционирования, то инициатива исходит от ЦБ РФ.

В первом случае учредители проводят собрание с повесткой дня:

• о проведении ликвидационной процедуры по той или иной причине;
• о создании комиссии, ответственной за оформление процесса закрытия учреждения;
• об избрании членов ликвидационной комиссии.

Решение по всем вопросам принимается посредством голосования, а его итоги отражаются в протоколе собрания, которое в последующем и становится правовым основанием для начала ликвидации.

Если же зачинщиком выступает Центрбанк, что является внешними силами, то началом конца становится отзыв лицензии. Журнал «Вестник Банка России» и прочие СМИ, освещающие экономические вопросы о соответствующих мерах, публикуют информацию. После следует иск в судебные органы с требованием закрыть учреждение и если требования будут удовлетворены, то постановление суда и станет равнозначной правовой заменой протоколу собрания учредителей.

Что происходит с самим банком?

Запрещаются любые имущественные сделки, выплаты по вкладам и другим обязательствам. Прекращает функционировать корр.счет, соответственно замораживаются все платежи на счета клиентов и обратно. Примечательно, что платежи от клиентов, поступающие после отзыва лицензии возвращаются им банками-агентами.

Организация возвращает клиентам имущество, которое было оформлено по договорам хранения, доверительного управления и т.д.

То есть, полностью прекращается обслуживание, все расчетные/приходные операции, закрываются филиалы и подразделения банка, производится инкассация всех средств в хранилище регулятора, а после они зачисляются на специальный счет.

Если банк имеет достаточное количество средств, то их возвращают вкладчикам и кредиторам, банк прекращает свое существование. Если собственных средств не хватает, имущество продается с молотка. После чего выплачивается оставшаяся часть долга кредиторам разных очередей и банк ликвидируется. Если средств нет и после продажи имущества, начинается процесс банкротства.

Признание банкротства и ликвидация предприятия

Компания может признать себя банкротом как принудительно, так и добровольно. Это будет означать, что у фирмы слишком большие долги для продолжения своей деятельности, и выплатить их не представляется возможным. Также бывают случаи, что в процессе ликвидации обнаруживается нехватка активов для погашения всех долгов. Тогда процедура ликвидации должна быть официально переоформлена на процедуру банкротства.

Составив промежуточный баланс и обнаружив долг свыше ста тысяч рублей, который фирма не сможет погасить, ликвидатор должен обратиться в арбитражный суд. Должник предоставляет суду список кандидатов, одного из которых суд выбирает в качестве арбитражного управляющего. Управляющий в ходе проверки принимает решение, следует ли наложить на учредителей субсидиарную ответственность, то есть заставить «расплатиться из своего кармана».

Учитывая назначение управляющего из списка должника, маловероятно, что тот потребует такой меры. В этом случае процедура банкротства проходит в ускоренном темпе, долги списываются, а общество ликвидируется. Различают еще банкротство по заявлению кредитора или должника. Они могут подать заявление в арбитражный суд с требованием признать компанию банкротом. В этом случае разбирательство идет в полную силу и существует опасность приезда налоговой комиссии и, как следствие, обнаружения оснований для субсидиарной ответственности учредителей.

В процессе наблюдения назначенный временный управляющий делает следующее:

1. Публикует объявление о начале наблюдения в газете «Коммерсант»;
2. Ставит в известность кредиторов;
3. Запрашивает документацию по деятельности должника;
4. Присутствует на судебных заседаниях, где обговаривается правомерность требований кредиторов;
5. Следит за деятельностью должника;
6. Осуществляет финансовый анализ и делает отчеты;
7. Приходит к определенному выводу о платежеспособности должника и уведомляет об этом суд;
8. Инициирует первое собрание кредиторов.

На собрании кредиторов большинством голосов принимается решение о переходе к следующему после наблюдения этапу – конкурсному производству.

Назначенный конкурсный управляющий, помимо действий, выполняемых временным управляющим во время процедуры наблюдения, инвентаризует и продает имущество компании. На вырученные средства рассчитывается, насколько возможно, с кредиторами.

По завершении второго этапа должник будет исключен из ЕГРЮЛ, а его обязательства перед третьими лицами будут считаться выполненными.

Ликвидация кредитной организации: общие положения

Ликвидация кредитной организации регулируется положениями Закона о банках. При этом государственная регистрация кредитной организации в связи с ее ликвидацией осуществляется в порядке, предусмотренном Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Сведения и документы, необходимые для осуществления такой регистрации, представляются в Банк России в соответствии с Указанием Банка России от 21 января 2003 г. № 1241-У «О перечне сведений и документов, необходимых для осуществления государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией, и порядке их представления в Банк России».

Банк России после принятия решения о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией направляет в уполномоченный регистрирующий орган сведения и документы, необходимые для внесения записи в единый государственный реестр юридических лиц.

На основании указанного решения, принятого Банком России, и представленных им необходимых сведений и документов уполномоченный регистрирующий орган в течение пяти рабочих дней со дня получения необходимых сведений и документов вносит в единый государственный реестр юридических лиц соответствующую запись и не позднее рабочего дня, следующего за днем внесения соответствующей записи, сообщает об этом в Банк России. Государственная регистрация кредитной организации в связи с ее ликвидацией осуществляется в течение 45 рабочих дней со дня представления в Банк России всех оформленных в установленном порядке документов.

Прекращение деятельности кредитной организации возможно в добровольном порядке на основании решения ее учредителей (участников) и в принудительном порядке по инициативе Банка России.

В случае прекращения деятельности кредитной организации на основании решения ее учредителей (участников) Банк России по ходатайству кредитной организации принимает решение об аннулировании лицензии на осуществление банковских операций. Порядок представления кредитной организацией указанного ходатайства регулируется Указанием Банка России от 1 марта 2000 г. № 749-У «О порядке представления в Банк России ходатайства кредитной организации об аннулировании лицензии на осуществление банковских операций при прекращении деятельности в порядке ликвидации кредитной организации на основании решения ее учредителей (участников)».

Если после принятия решения учредителями (участниками) кредитной организации о ее ликвидации Банк России на основании ст. 20 Закона о банках принимает решение об отзыве у нее лицензии на осуществление банковских операций, решение учредителей (участников) кредитной организации о ее ликвидации и иные связанные с ним решения учредителей (участников) или решения назначенной учредителями (участниками) ликвидационной комиссии (ликвидатора) утрачивают юридическую силу. Кредитная организация подлежит ликвидации в порядке, предусмотренном ст. 23.1 указанного Закона. В случае аннулирования или отзыва лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация в течение 15 дней со дня принятия такого решения возвращает указанную лицензию в Банк России.

Учредители (участники) кредитной организации, принявшие решение о ее ликвидации, назначают ликвидационную комиссию (ликвидатора), утверждают промежуточный ликвидационный баланс и ликвидационный баланс кредитной организации по согласованию с Банком России. Ликвидация считается завершенной, а кредитная организация прекратившей свою деятельность после внесения уполномоченным регистрирующим органом соответствующей записи в единый государственный реестр юридических лиц.

Особенности добровольной ликвидации кредитной организации

Обязательными условиями добровольной ликвидации КО являются:

1. Имущества компании достаточно для удовлетворения требований кредиторов и погашения всех видов задолженности.
2. Прозрачность бухгалтерии.
3. Законность всех действий и процедур кредитной организации.

В этом случае решение о прекращении деятельности фирмы принимается на общем собрании ее участников. Если уставом организации определен орган, уполномоченный закрыть ее по собственной инициативе, решение о ликвидации принимается и фиксируется непосредственно им. Примером протокола может служить аналогичный документ для закрытия акционерного общества.