Земельный налог для ип и организаций

Содержание:

Земельный налог для ИП

Обязанностью предпринимателей является уплата земельного налога в первую очередь в том случае, если участок – их собственность. Кроме того, основаниями для назначения налога является бессрочное использование участка или пожизненное наследование.

Необходимость уплаты ИП земельного налога пропадает, если:

земля является частью лесного или водного фонда;
участок считается общим имуществом многоквартирного фонда;
оборот территории ограничен и на ней располагаются памятники культуры;
участок изъят из оборота согласно нормам действующего законодательства;
земля передана ИП в соответствии с договором аренды;
предприниматель обладает правом безвозмездного пользования территорией.

Кроме того, от уплаты налога освобождаются люди, являющиеся представителями коренных народов, проживающих в районах, являющихся частью Дальнего Востока, Крайнего Севера или Сибири.

Сдают ли декларацию?

Согласно нормам отечественного налогового законодательства, действующим с 2015 года, в отношении ИП действуют те же правила, касающиеся земельного налога, что и физических лиц.

Таким образом, оплата земельного налога ИП производится на основании уведомлений, присылаемых налоговой инспекцией, а подача декларации 3-НДФЛ при этом не входит в число обязательных условий.

Какая сумма?

Для того, чтобы рассчитать земельный налог в 2020 году для ИП, необходимо знать значения налоговой ставки и кадастровой стоимости земли. Сумма, подлежащая уплате, представляет собой произведение именно этих двух показателей.

Размер налоговой ставки определяется региональными властями, но она не может быть больше, установленной нормами НК:

0,3% — для участков, используемых под жилищное строительство, личное подсобное хозяйство или сельскохозяйственные нужды;
1,5% — для земельных территорий, используемых в прочих целях.

Для того, чтобы получить информацию о кадастровой стоимости участка, можно воспользоваться одним из следующих способов:

проверить данные по кадастровому паспорту;
обратиться персонально в Госкадастр;
воспользоваться сайтом Росреестра.

Для правильного расчета суммы налога необходимо располагать данными, которые были актуальны на начало отчетного года. Исключение составляют те случаи, когда земельный участок новый, то есть был сформирован в течение года. При этом для расчета используются данные на момент образования надела.

Иногда участок попросту не имеет определенной кадастровой стоимости (например, это характерно для земель ИП в Крыму). Тогда для определения суммы налога используется нормативная стоимость земли.

Расчет и ставки налога на землю

Земельный и транспортный налоги для организаций в 2021 году: новые сроки и порядок уплаты

Рассчитать земельный налог можно по формуле:
Земельный налог = КСТ * Д * СТ * КВ
КСТ – кадастровая стоимость земельного участка;
Д – размер доли в праве на земельный участок;
СТ – налоговая ставка;
КВ – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным
участком в течение неполного года).

Кадастровую стоимость земельного участка рассчитывает Росреестр (Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии). Налоговая ставка устанавливается нормативно-правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя). Таким образом, налоговая ставка отличается в разных населенных пунктах (муниципальных образованиях). К примеру, ставка земельного налога в Москве 0,025% на так называемую «дачную землю», в то время как московской области преобладает ставка 0,3%.
Кроме отличия ставки по муниципальной принадлежности участка, ставка меняется в зависимости от категории земли.
Существует верхняя граница налоговой ставки, закрепленная на федеральном уровне.
0,3% в отношении земельных участков:

отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон
сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для
сельскохозяйственного производства;
занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального
комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не
относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального
комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства;
приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства,
огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;
ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации,
предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд (ст. 27 Земельного
Кодекса Российской Федерации);

1,5% в отношении прочих земельных участков.
Подробную информацию об установленных налоговых ставках и льготах можно узнать в любой налоговой
инспекции или воспользовавшись
следующей ссылкой.

Расчет земельного налога при продаже/покупке участка

В ситуации, когда владение земельным участок было в течение неполного года, к примеру, при
продаже или покупке участка, для расчета налога, применяется коэффициент владения.
Коэффициент владения земельный участком это отношение числа полных месяцев, в течение которых
этот земельный участок находился в собственности (постоянном (бессрочном) пользовании,
пожизненном наследуемом владении) налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом
(отчетном) периоде – 12 месяцев.
При покупке земельного участка, месяц считается полным, если право собственности возникло
до 15-го (включительно) числа месяца покупки. В случае продажи, месяц считается полным,
если право собственности было прекращено после 15-го числа соответствующего месяца. В иных
случаях месяц считается неполным и не учитывается при определении коэффициента владения.

Почему не пришла квитанция на земельный налог?

Земельный налог в 2021 году для юридических лиц: сроки уплаты

Причин, по которым квитанция на земельный налог не получена налогоплательщиком, может быть немало. Зачастую, налоговые органы не получают актуальных сведений о принадлежности земли тем или иным собственникам. Соответственно, они не располагают сведениями о субъектах, которым необходимо направлять уведомления.

Кроме того, уведомления могут не направляться по техническим причинам или вследствие халатности сотрудников службы. Независимо от конкретной причины неполучения уведомления об уплате сбора на землю, собственник или арендатор участка не освобождается от своей обязанности оплатить земельный сбор.

Способы оплаты налога для юридических лиц

Земельный налог в 2020-2021 годах — льготы, расчет, ставки

К юридическим субъектам предъявляются самые суровые требования по оплате налоговых платежей. И для этого предусмотрен лишь один возможный способ это сделать — безналичное перечисление сумму в бюджет налоговикам с расчётного банковского счёта. Если у юридического лица есть несколько действенных банковских счетов, деньги можно перевести с любого из них.

Для проведения платежа в счёт оплаты налогового начисления, необходимо иметь платёжное поручение. Заполняется этот документ по общим требованиям. В нём отображена следующая информация:

Код, название и адрес нахождения ФНС;
Налоговый период;
ИНН компании;
Дата оплаты и назначение платежа.

Юрлицо может создать платёжное поручение прямо на официальном сайте налоговой инстанции, зайдя в соответствующий раздел. В ходе подготовки этого документа ему нужно указать данные и реквизиты самостоятельно, либо выбрать из выпадающего списка при наличии этого варианта. Если на рабочем компьютере установлена программа клиент-банка, провести платёжную операцию можно не выходя за порог собственного дома. Как правило, такую возможность банки предоставляют юридическим лицам, деятельность которых непосредственным образом сопряжена с ведением крупной организацией.

При отсутствии расчётного счета, эту процедуру провести будет невозможно. В частности это касается ситуации, когда за юридическое лица вносит плату физлицо. Оплата наличными в счёт погашения налога принимается только от рядовых граждан. Даже если сотрудник банка примет квитанцию, внесённая сумма вряд ли будет учтена налоговиками в качестве налогового поступления.

Нюансы

Но у этого требования есть небольшое исключение, суть которого заключается в том, что если организация находится на этапе закрытия и расчётный счёт признан недействительным по судебному постановлению. Но при этом числятся открытые задолженности перед налоговой службой, оплатить долги по земельному участку может только ликвидатор. Причём он должен быть назначен официально. В этом случае также придётся обращаться юридическому лицу в налоговую инстанцию, чтобы добиться зачисление платежа в счёт погашения имеющегося долга.

Предприятия и организации так же как и физические лица обязаны перечислять денежные средства в бюджет того субъекта, на территории которого располагается земельный участок в их собственности. Если имеется 2 и более надела, которые расположены в разных точках города, перечислять деньги необходимо в соответствующие отделения налоговой службы.

Юрлица — единственная категория налогоплательщиков, для которых установлен ежеквартальный порядок по внесению платежей. То есть квитанция будет приходить юридическим лицам 4 раза в год. Общая их сумма = установленной для них налоговой величине. Необходимо знать, что помимо оплаты налога по земельному участку, у юридических субъектов имеется ещё одна непосредственная задача — подготовка и своевременная подача налоговой декларации.

В этом документе отображаются суммы по внесённым авансовым платежам и итоговый налог. Также прописаны сведения по расчёту данных показателей, которыми руководствуются сотрудники налоговой службы.

Можно ли заплатить налог за другого человека через Сбербанк Онлайн?

До начала 2017-го года такая процедура была невозможна, из-за чего часто случались неприятные ситуации. Например, деньги приходили в ФНС, однако платеж считался «сомнительным», из-за чего отправителя ждали в территориальном отделении для разъяснений. В это же время налог продолжал быть неоплаченным и, следовательно, начислялись и пеня и штрафы.

С тех пор Правительством РФ были инициированы перемены в российском законодательстве: так как деньги в любом случае поступают на государственный счет, необходимость проверять их юридическую «чистоту» фактически отсутствует. Теперь оплатить налог может кто угодно, в том числе юридическое лицо. Никаких проблем с законом не будет.

Порядок начисления земельного налога

Земельный налог для юридических лиц в 2021 году не зависит ни от формы собственности (государственная или частная), ни от структурных особенностей организации (предприятие, учреждение, компания, фирма, ООО). По закону на юрлица возлагается большая ответственность и более строгие требования к частоте и своевременности уплаты положенного обременения. Предусмотрен свой порядок начисления, есть перечень объектов, за которые обязательно своевременное перечисление сумм налога, предусмотрены различные санкции, в том числе и денежные штрафы за уклонение от уплаты.

Внимание!

К числу плательщиков этого вида налогового обременения относятся все без исключения владельцы земельной собственности, использующие ее в целях ведения бизнеса. Это относится к частным, государственным и муниципальным предприятиям и организациям. Не имеет значения, находится ли владение в собственности или в бессрочном владении. Все, кто не попадает в список освобожденных, должны своевременно уплатить налог.

Основные особенности этого вида налогообложения юрлиц таковы:

Начисление земельного налога для юридических лиц в 2021 году происходит по месту, где находится собственная или переданная в бессрочное владение недвижимость. Перечисленные средства направляются в местную казну.
Суммы, подлежащая уплате, определяется местными властями. В каждом регионе, области, городе она может меняться, поскольку определяется кадастровой стоимостью земельного участка.
В Москве и Московской области, в СПб суммы налога существенно отличаются от установленных в регионах. Это обусловлено высокой ценой наделов в этих регионах.
Федеральные власти могут устанавливать пределы ставок налога, которые не могут превысить органы местного самоуправления.
В компетенции местных властей находится освобождение юрлиц от обременения на определенных основаниях или предоставление им бонусов.
Нюансы и особенности начисления закреплены в НК, в нем же указаны ставки и размеры для относящихся к разным категориям участков земли.

Важно!

Перед тем как вносить подлежащую оплате сумму, нужно уточнить в отделении ФНС, не было ли изменений в схеме уплаты этого вида налога в данном регионе или городе. Сложности с недоплатой или переплатой возникают нередко, и их разрешение иногда требует не только времени, но и дополнительных финансовых затрат.

Как заплатить налог на землю без квитанции — способы

Уплатить налог в случае отсутствия письма из налоговой можно несколькими способами. Ниже расскажем про три самых распространенных и удобных:

Способ 1

На сайте «Госуслуги» после выяснения суммы задолженности перед бюджетом в разделе «Налоги и финансы» (категория «Налоговая задолженность»). Можно уплатить либо на портале с помощью банковских карт Visa и MasterCard либо через платежный сервис WebMoney. А можно распечатать квитанцию и позднее произвести платеж по ней в банке:

Способ 2

В сервисе «Заплати налог» на сайте ФНС выберите раздел «Для физических лиц»:

Далее из предложенных действий нужно выбрать «Уплате налогов/взносов»:

Подпишитесь на рассылку

Укажите, за кого уплачивается налог. Затем проставьте галочку о согласии на передачу данных и выберите, как будет производиться платеж: разово, по индексу документа или же путем заполнения реквизитов в электронной квитанции:

Все платежи производятся или с помощью банковской карты, или через сайт кредитной организации.

Способ 3

При использовании программы «Сбербанк Онлайн» в строке меню выберите «Переводы и платежи». Далее в разделе «Налоги, штрафы, пошлины, бюджетные платежи» перейдите в пункт «Налоги, патенты на работу»:

Система предоставляет вариант «Поиск и уплата налогов ФНС». На странице предлагается выбрать услугу:

Выбрав необходимую услугу, произведите уплату просрочек или, введя данные электронной квитанции с сайта ФНС, совершите текущий платеж по налогу.

***

Неполучение бумажной квитанции по земельному налогу не является поводом игнорировать обязанность по его уплате при наличии соответствующего объекта налогообложения. Требующуюся к уплате сумму можно найти самостоятельно на сайте налоговой службы, портале «Госуслуги» либо в онлайн-банке. Там же можно уплатить налог с помощью специальных сервисов.

Уплата может производиться как на КБК земельного налога, так и единым платежом. Разноску по КБК налога на имущество, транспортного и земельного налогов инспекторы сделают сами. Возможность заплатить все свои налоги единовременно появилась с начала 2019 года, и многие налогоплательщики уже пользуются ею, поскольку гораздо удобнее сделать один платеж, чем заполнять три платежки.

Еще больше материалов по теме — в рубрике «Земельный налог».

Можно ли узнать сумму налогообложения ЗУ по КН?

Размер земельного налога отражается в уведомлениях от ФНС, которые поступают не позднее 30 дней с момента наступления срока уплаты. Однако его отсутствие не является основанием для неуплаты. Рекомендуется самостоятельно рассчитывать размер налога, чтобы избежать ошибок в начислениях. Сделать это можно как при личном обращении в органы ФНС, так и посредством сети Интернет.

Во втором случае понадобятся сведения о кадастровой стоимости, номере, налоговых вычетах и льготах для отдельных категорий физических лиц, предусмотренных

При расчёте налога учитываются процентная ставка, установленная в регионе, кадастровая стоимость недвижимости, период владения и количество долей. Необходимую информацию о земельном участке, в частности кадастровый номер, можно получить по адресу в публичной кадастровой карте на официальном сайте Росреестра.

Оплата через Сбербанк Онлайн

Для быстрой оплаты земельного налога через Сбербанк Онлайн нужно воспользоваться мобильным приложением. Для упрощения процедуры можно воспользоваться ранее проводимым платежом, сохраненным как шаблон. Если же процедура производится впервые, придерживайтесь следующего алгоритма:

Нужно открыть приложение и перейти во вкладку, обозначенную как «Платежи и переводы».
Найдите пункт «Налоги, штрафы ГИБДД, прочее».
В поисковике введите заглавные буквы ФНС, после чего программа предложит варианты оплаты.
Выбираете способ оплаты по индексу документа, вписываете в окно индекс и выбираете карту, с которой будет производиться снятие денежных средств.
Проверьте данные и нажмите кнопку «Оплатить». Программа автоматически отправит на телефон СМС с кодом, который нужно ввести.

Мобильная версия интернет-банкинга не позволяет сохранять шаблоны платежей. Тем не менее, это не отражается на ее преимуществе перед очередью в почтовую кассу. Оплатить земельные налоги через Сбербанк Онлайн – выгодно и удобно.

По индексу документа

Платить земельный налог можно имея уведомление, на котором указывается индекс квитанции. Расчет производится в такой последовательности:

Открываете строку «Платежи и переводы».
Находите строку «ФНС».
В разделе «ФНС» выбираете способ выплаты «Оплата налогов по индексу документа».
Вводите в окошко индекс, обозначенный цифрами на чеке.
Выбираете номер счета, с которого будете производить перевод.
Программа автоматически выбьет сумму платежа.
Нажимаете кнопку «Продолжить».

На экран выводится заполненная квитанция, а на связанный с картой номер телефона придет СМС-уведомление с проверочным кодом, подтверждающим правильность заполнения данных.

Транзакция успешно завершена, денежные средства перечислены.

По номеру ИНН

Еще одним простым способом совершения расчетов через интернет за услуги и товары является оплата по номеру ИНН. Также, как и в случае с оплатой по индексу, необходимо войти в систему онлайн банкинга и выполнить первые два действия, аналогичные предыдущему способу. Затем воспользуйтесь пошаговой инструкцией:

В разделе «ФНС» выбираете вариант уплаты «Поиск задолженности по ИНН».
Вводите необходимый номер.
В окошке появляется налоговая задолженность по земле и прочие существующие долги.
Сверяете реквизиты на экране с квитанцией.
Вводите в строку код из СМС.
Операция проведена.

Во избежание проблем с налоговой службой, оплачивая земельный налог онлайн, всегда распечатывайте и храните квитанцию. При отсутствии возможности сразу распечатать чек, сохраните его на компьютере. Списание суммы происходит в течение суток.

Важно! Чтобы не тратить каждый раз время на заполнение новой квитанции, эту можно сохранить как шаблон. В последующие разы для оплаты достаточно войти в раздел «Мои шаблоны» и выбрать необходимый

Оплата по свободным реквизитам

Для произведения уплаты по свободным атрибутам, используйте строку «Взносы и переводы», расположенную вверху горизонтально. Последующий алгоритм действий таков:

Выберите раздел «Федеральной налоговой службы».
В нем найдите строку «Налоги, сборы, штрафы ГИБДД».
Нажмите кнопку «Поиск и выплата налогов ФНС».
Выберите метод оплаты «Оплатить по свободным реквизитам».
Введите данные вручную, сверьте их правильность.
Выберите карту для оплаты и подтвердите правильность действий смс-кодом, пришедшим на телефон.

Если за проведение платежа банк взимает комиссионные, информация об их размере будет отражаться в предварительном окошке просмотра. Чек распечатывается сразу, если есть такая возможность. Его всегда можно найти в разделе «Истории транзакций».

Важно! При наличии у клиента личного кабинета, через несколько дней стоит поинтересоваться статусом финансовой операции

Как заплатить земельный налог через интернет?

Для того, чтобы заплатить земельный налог через интернет, можно использовать различные интернет-кошельки и электронные деньги. Гражданину понадобится зарегистрироваться на одном из электронных ресурсов где можно осуществить данные операции. Электронные деньги как правило равны реальным.

Имеются различные сайты, на которых можно осуществить безналичную оплату с банковского счёта юридических лиц с или с банковской карточки физических лиц. У человека также есть возможность оплатить налог через платежный терминал. Этот способ оплаты относится к оплате наличными средствами.

Основными способами оплаты через интернет являются:

использование сайта Госуслуг;
с помощью Qiwi кошелька;
на сайте Сбербанка онлайн;
с помощью Яндекс деньги;
при помощи WebMoney.

Внесение налога через интернет имеет ряд преимуществ перед личным обращением в налоговое отделение.

К основным плюсам способа можно отнести:

экономия времени;
экономия средств, т.к. комиссия при подобных платежах не взимается;
гражданин сможет избежать бумажной волокиты;
оплату можно произвести в любой точке страны.

Сайт ФНС

Оплата налога через сайт ФНС является наиболее часто употребляемым видом электронного погашения выплаты.

Для произведения операции потребуется:

зайти на сайт Налоговой службы;
открыть раздел «Оплата налога» который находится в «Электронные сервисы»;
заполнить форму «Оплата налогов физическим лицом» введя ИНН и ФИО;
нажать «далее»;
указать место прописки;
нажать «ОК»;
выбрать тип платежа – налог;
ввести сумму, которую нужно оплатить и нажать кнопку «далее»;
указать, что гражданин хочет воспользоваться безналичным способом оплаты;
выбрать банк, с помощью которого будет оплачена услуга.

После совершения всех вышеперечисленных операций, гражданин будет перенаправлен на сайт банка, где он сможет произвести оплату налога со счета банковской карты или мобильного телефона.

Сбербанк Онлайн

Если человек является приверженцем Сбербанка, он может оплатить налог с помощью системы Сбербанк-онлайн. Для этого потребуется:

авторизоваться на сайте;
выбрать «Все платежи и переводы»;
выбрать «ФСН», после чего должно появиться окно онлайн платежа;
нажать «Поиск и оплата налогов»;
заполнить данные;
нажать «оплатить», после чего гражданину на мобильный телефон должен прийти код, который понадобится для подтверждения.

Следует знать, что в Контактном центре банка не получая подтверждения, можно перевести сумму до 100 тыс. рублей, а с использованием подтверждения – до 500 тыс. рублей.

Госуслуги

Для оплаты земельного налога через портал Госуслуг потребуется:

зайти на сайт Госуслуг;
нажать «Задолженности по налоговым выплатам»;
выбрать в «поиске налогов» графу По ИНН или по индексу документа;
ввести данные, после чего должны появиться налоги, которые гражданину рекомендуется уплатить в первую очередь;
выбрать «вид налога» и нажать «оплата»;
затем потребуется выбрать вид оплаты и банк для выплаты.

После проведения всех вышеперечисленных действий, система предложит перейти на сайт банка, где потребуется ввод реквизитов банковской карты, с которой будет произведена оплата и подтверждение операции кодом, который должен прийти на мобильный телефон.

Яндекс Деньги

С помощью системы Яндекс.Деньги также можно произвести оплату налога на землю. Чтобы это осуществить, нужно:

зайти на сайт;
открыть раздел «заплатить вовремя»;
выбрать пункт «налоги»;
выбрать «налоги: проверка и оплата» по ИНН или индексу платежного документа;
ввести необходимую информацию;
нажать «оплатить»;
указать ФИО и нажать «подтвердить»;
выбрать способ, по которому будет оплачен налог.

По совершении всех этих действий должна прийти ссылка на квитанцию, которую необходимо будет распечатать во избежание некоторых проблем.

Qiwi

Для оплаты налога через Qiwi-кошелек гражданину потребуется выполнить следующие действия:

выбрать раздел «оплата» и далее «всех услуг»;
открыть вкладку «другие»;
выбрать «ФНС»;
поиск может быть осуществлен по ИНН или индексу документа;
указать способ оплаты – это может быть Qiwi-кошелек или банковская карта;
выбрать сумму оплаты;
подтвердить платеж кодом, который должен прийти на мобильный телефон.

Следует знать, что за подобную операцию Интернет-ресурсом снимается комиссия в размере 2% от суммы перевода.