Как получить налоговый вычет при долевом строительстве квартиры

На приобретение жилья

Вычет распространяется на покупку жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них.

А если жилье было приобретено без отделки, то с помощью вычета можно возместить и расходы на ремонт и отделку – причем как на стоимость отделочных материалов, так и на оплату услуг бригады ремонтников, а также на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. Но есть одно условие: договор купли-продажи недвижимого имущества, в котором производятся эти доработки, должен в обязательном порядке содержать условие о том, что недвижимость продается в состоянии незавершенного строительства или без отделки ().

Что из себя представляет льгота

Любой вычет предполагает возврат ранее уплаченного подоходного сбора или освобождение от бремени оплаты на некоторое время. Преференция возврата части расходов при ДДУ зафиксирована за гражданами в ст. 220 НК РФ.

Итак, на что может рассчитывать человек, купивший жилплощадь:

• 13% от стоимости самой недвижимости;
• 13% от суммы уплаченных процентов по ипотечному займу.

Если квартира возведена после 2014 года, то претендовать на возврат по ипотечным процентам возможно с суммы 3 млн. рублей. В случае постройки до указанного года не ставится ограничений по сумме.

Однако при оформлении возмещения до вышеозначенной даты индивид вправе получить предельно допустимую сумму единожды в жизни. Если не был выплачен весь допустимый объем, то при покупке другой недвижимости, преференции уже нет.

Иллюстрирующие примеры наглядно разъяснят суть нюансов данного вида выплаты:

1. В 2021 году Сидоров приобрел квартиру по ДДУ за 3 млн. руб. 1 млн. были накопленные им средства, а остальная сумма взята взаймы у банка. Так, он вправе претендовать на вычет от цены жилья в 390 тыс. и 260 тыс. по процентам (действует предел в 3 млн.). Ставка 10% годовых на 10 лет. За год он уплатит 178744, 64 рублей процентов, к возврату подлежит – 23236,80.
2. В 2013 году Иванов стал обладателем трехкомнатной квартиры за 4,5 млн, взятых в кредит. Ипотека оформлена под 6% годовых. За год он платит 270 тыс. процентов. Из них он вправе получить на руки – 35100. Так как нет ограничений по сумме, то и оформлять можно ежегодно.
3. Скворцов купил недвижимость в городе в 2012 году, квартиру за 3,5 млн. ипотечных средств. Он оформил вычет по факту покупки в 2013. В 2021 он купил еще одно жилье в собственность, но претендовать на льготу уже не вправе.

Компенсация выплачивается исключительно из сумм, перечисленных в госбюджет по НДФЛ по ставке 13% за отчетное время.

Отчисления обычно производятся из:

• зарплаты индивида;
• вознаграждений по гражданско-правовым сделкам;
• прибыли с реализации имущества, принадлежащего на праве собственности.

В случае отсутствия доходов вовсе за указанный период осуществить возврат не представляется возможным.

На законодательном уровне не запрещено при наличии оснований не уплачивать налоговый сбор определенный промежуток времени, тогда не нужно будет оформлять компенсацию.

Например, Ищенко приобрел жилье в ипотеку по долгосрочному строительству. Решил оформить возмещение через работодателя. Теперь он ежемесячно не платит подоходный сбор с зарплаты, а получает ее в повышенном размере.

Особенности вычета

Перед тем как обращаться в налоговые органы, следует ознакомиться с законодательными основами. Налоговый кодекс РФ (ст. 220 и 78), Федеральный закон № 214 «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов» регламентируют возможность возврата НДФЛ.

Важно! Для возвращения части средств будущий хозяин квартиры должен оформить договор согласно требованиям ФЗ №214, пройти регистрационную процедуру в отделении Росреестра.

Главные моменты

При заключении долевого договора вы предупредите неприятные неожиданности. Документ имеет стандартный формат. Подписывая его, учитывают следующие моменты:

1. Должны быть обозначены точные сведения относительно передачи дольщику имущества по акту приёма-передачи.
2. Указание точной стоимости недвижимого объекта. Иначе соглашение не может считаться действительным. Стоимость квартиры играет большую роль при оформлении документации на возмещение НДФЛ.

Государство возвращает часть средств, когда у приобретателя квартиры право собственности зарегистрировано. Сумма налога вычитается в случае:

1. Приобретена квартира или построен жилой дом.
2. Погашены проценты по ипотеке и рассрочке.

По имущественному налоговому вычету при строительстве квартиры по ДДУ человек может получить обратно 13% от стоимости недвижимого объекта. Если для купли жилья направлены средства по ипотеке – плюс 13% от выплаченных процентов по ипотечному договору.

Когда жилой объект по ДДУ был построен в 2014 году и позже, при компенсировании процентов по ипотечному договору в расчёт берут сумму, составляющую не боле 3 000 000. Когда лицо оформило возврат на покупку квартиры, построенной до 2014 года, оно не вправе пользоваться налоговой льготой в случае приобретения другого жилого объекта.

Для примера: Маркова зарегистрировала квартиру, которую купила в рамках долевого участия в строительстве в феврале 2015 года. На куплю имущества ушла сумма в 3 000 000 рублей. В приобретение жилья вложено 1 000 000 собственных средств, на 2 000 000 оформлен ипотечный займ на 10 лет. Ставка – 10%. Гражданка Маркова имеет право на возмещение в размере 260 000 рублей – 13% от стоимости квартиры (в учет берется только 2 млн.) и 13% от выплаченных процентов (3 млн.) по ипотечному кредиту за период между первым взносом и последним.

За счёт вычета по налогам при купле жилья по ДДУ можно возместить:

1. Оплату услуг застройщика.
2. Издержки на регистрацию права собственности.
3. Финансовые средства, затраченные на закупку стройматериалов для проведения отделки в квартире (если застройщик сдал объект без чистовой отделки).

Чтобы получить выплату, потребуется много документов, речь о которых пойдёт позднее.

Кто может претендовать на возврат НДФЛ

Имущественный вычет при долевом строительстве полагается налоговым резидентам Российской Федерации – лицам, проживающим в стране более 183 дней в течение года. Другие условия:

1. Официальное место работы.
2. Заработная плата, с которой удерживается налог по ставке 13%.

В расчёт не принимаются доходы от долевого участия и лотерейные выигрыши. Человек сможет возвратить 13% подоходного налога при купле недвижимости по ДДУ, если он вносил собственные денежные средства или использовал личные накопления плюс ипотечный кредит.

Важно! Лицам, которые приобрели имущество за счёт вложений работодателя, средств материнского капитала или на субсидию от государства возврат налога не полагается.

Пример: Семья Максимовых купила квартиру за 1 500 000 рублей по ДДУ в доме на этапе возведения. Денежные средства на куплю жилого объекта супруги получили из нескольких источников:

1. Собственные сбережения – 500 000 рублей.
2. Ипотека – 546 974 рубля.
3. Материнский капитал – 453 026 рублей.

Вычет не положен на деньги материнского капитала. Максимовы получат компенсацию по личным накоплениям и по ипотеке. 500 000 прибавляем к 546 974 и получаем 1 046 974 рубля. С этой суммы семье положено возмещение в размере 136 106,62 рубля. 1 046 974 умножаем на 13%, в итоге выходит 136 106,62.

Как вернуть деньги за квартиру по ДДУ с ипотекой

Чтобы минимизировать проблемы в ходе оформления имущественного вычета при покупке по ДДУ в ипотеку следует внимательно работать с документами на стадии подготовки.

Так, включение в затраты стоимости отделочных материалов будет принято инспектором при определенных условиях

В договоре купли продажи надо отметить, что квартира передается в соответствующей стадии готовности: «с выполненными общестроительными работами».
{banner_bottomtext}
При рассмотрении представленных ниже правил рекомендуется обратить внимание на следующие нюансы:

• перечень подтверждений, других документальных материалов;
• последовательность действий;
• допустимые сроки обращения и выполнения ответственными сотрудниками своих обязанностей;
• исключения и типовые ошибки.

Перечень подаваемых документов

Стандартный список:

• гражданский паспорт, другой документ для точной идентификации личности;
• заявление на компенсацию с указанием личного счета в банке для перечисления средств;

Скачать: Бланк заявления о возврате суммы излишне уплаченного.pdf

Скачать: Образец заполнения заявления о возврате суммы излишне уплаченного.pdf

отказ супруга(и) от вычетов по данному объекту;

Скачать: Образец заявления о распределении налогового вычета между супругами.pdf

• декларацию о доходах и расходах за отчетный период;
• договор долевого участия;
• подписанный акт приемки-передачи;
• материалы по оплате квартиры и целевых расходов;
• договора с подрядчиками;
• справка работодателя о доходах заявителя.

Дополнительные документы при покупке с применением ипотеки:

• копия договора с кредитным учреждением;
• выписку с подтверждением оплаты процентов;
• копии платежных поручений по соответствующим транзакциям.

Куда обращаться за вычетом

Подготовленные документы предоставляют в отделение ФНС по месту жительства. Ответственный сотрудник выполняет начальную проверку непосредственно в процессе передачи материалов с итоговой фиксацией приемки в контрольном журнале. Эту дату можно использовать для отсчета предельного срока получения ответа.

Допустимо получение компенсации через работодателя. При выборе такого алгоритма в заявке для налоговой службы делают соответствующую пометку. После получения на руки подтверждающего уведомительного письма от ФНС, его передают в бухгалтерию предприятия. Выплаты оформляют, как пропорциональное увеличение заработной платы.

Образец заполнения 3 НДФЛ при ДДУ

В дистанционном режиме составлять отчет удобно с применением стандартной формы ФНС РФ, опубликованной ниже. В декларации указывают следующие данные:

• номер инспекции;
• личные идентификационные сведения;
• адрес, наименование и другие параметры места трудоустройства;
• полученные доходы (расходы) за отчетный период.

Скачать: Бланк справки 3-НДФЛ.pdf

Заполнение 3 НДФЛ продолжают в разделе «Вычеты по покупке жилья». В описании объекта недвижимости отмечают вариант, соответствующий реальному отношению к собственности. Далее отвечают на вопросы по параметрам ипотечного кредита. На завершающем этапе можно сохранить и вывести на печать подготовленный документ.

Скачать: Пример заполнения декларации форма 3-НДФЛ.pdf

Что еще за налоговый вычет на строительство дома?

После того, как дом построен, на него оформлено право собственности, каждый гражданин РФ имеет право на налоговый вычет. Какие есть нюансы? На самом деле их много.

В каком случае вообще положен налоговый вычет:

• Вы официально работаете и платите НДФЛ;
• Возвратить имеете право только 13% от стоимости строительства. Если вы построили дом за 1 000 000 рублей, то и получить вычетом за него сможете всего 130 000, а не 260 000, но вы можете использовать вычет несколько раз (в случае, если строительство было завершено позже 1 января 2014 года) до достижения суммы в 260 000 рублей;
• Возвращать за 1 год можно не более той суммы НДФЛ, которую за этот год вы уплатили. Например, если вы за год заплатили 100 000 рублей НДФЛ, то и вернуть в конце года сможете только 100 000 рублей. Остаток переходит на следующий год;
• У вас оформлены все документы на строительство дома: есть договор, акты выполненных и принятых работ и т.д.

Если вы брали кредит на строительство дома и покупку земельного участка, то вы можете получить еще дополнительно до 390 000 рублей на погашение процентов по кредиту.

Ок, это все есть. Какие расходы я могу покрыть с помощью налогового вычета?

Ст. 220 Налогового кодекса РФ содержит перечень расходов, на основании которых можно получить налоговый вычет:

• расходы на приобретение земельного участка под строительство;
• расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома;
• расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
• расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

Способы выплат вычета по ДДУ

Действующее законодательство предусматривает два законных способа возврата средств по имущественному вычету в виде:

• Суммы, выплаченной на банковский счет.
• Снижения ставки подоходного налога.

Каждый из представленных выше способов подразумевает свои нюансы оформления вычета. С целью начисления выплат в виде средств, подлежащих выплате на счет в банке, гражданин должен подать документы на оформление выплат после окончания отчетного периода.

Пример. Гражданка Солоненко подала документы на налоговый вычет в 2017 году. По произведенным расчетам, ей положена выплата 200 тыс. рублей. Исходя из оплаченных за год налогов, она сможет претендовать на возврат лишь 50 тыс. рублей. Именно их гражданка получит на свой счет в банке.

Если гражданин желает получить вычет в виде снижения ставки на налог, он может оформить выплату в любое время. В налоговой службе, ему на руки выдадут соответствующую справку, ее он должен отнести своему работодателю, который и произведет фактическое уменьшение налога.

Пример. Гражданка Викторенко рассчитывает на выплату 100 тыс. рублей в счет налогового вычета. Ею было принято решение о подаче документов во втором квартале года. Бухгалтерия произведет расчет новой ставки налога, либо уберет его полностью. До конца периода, сумма вычета должна быть полностью погашена.

Стоит сказать, что при покупке жилья в ипотеку, гражданин вправе сначала подать документы на вычет из основной суммы его приобретения, указанной в договоре, в дальнейшем – из уплаченных процентов.

Порядок получения при покупке квартиры по ДДУ

Пошаговый алгоритм оформления состоит из ряда последовательных действий. Далее рассмотрим, как правильно получить налоговый вычет при долевом строительстве квартиры. Данная инструкция подходит и для того, как получить вычет при долевой собственности.

Куда обращаться

За получением имущественного вычета при долевом участии в строительстве любой гражданин может обратиться в Инспекцию ФНС по месту своего жительства. Найти ведомство, зная свой адрес, можно с помощью специального сервиса налоговой.

ВАЖНО! Тем лицам, которые проживают не по месту своей официальной регистрации, перед получением вычета нужно встать на учет в ИФНС по месту фактического нахождения. В налоговой принимают документы для оформления вычета и возврата уже уплаченных денег из бюджета

Но есть и альтернатива – можно попросить своего работодателя прекратить удерживать НДФЛ из зарплаты до полного исчерпания вычета. Для этого нужно:

В налоговой принимают документы для оформления вычета и возврата уже уплаченных денег из бюджета. Но есть и альтернатива – можно попросить своего работодателя прекратить удерживать НДФЛ из зарплаты до полного исчерпания вычета. Для этого нужно:

1. Сначала обратиться в ИФНС и получить уведомление о праве на льготу.
2. Далее написать работодателю заявление, приложив к нему уведомление из налоговой.

По итогу обращения к работодателю зарплата станет выше на 13% до полного погашения вычета.

Когда обращаться

По общему правилу за оформлением налогового вычета по договору долевого участия и возврата денег в налоговую можно обращаться по истечении года приобретения новостройки, в котором была получена квартира. Ключевым фактором здесь является момент фактической передачи квартиры по передаточному акту. Если акт был подписан, например, в 2019 году, то за оформлением вычета можно будет обратиться в 2021 году и позднее.

Когда покупатель решил обратиться для оформления на работу, то не нужно ждать даже окончания периода – можно оформлять бумаги непосредственно после получения передаточного документа.

Закон не ограничивает покупателей в сроках обращения за выплатой. Подписав передаточный документ на квартиру в 2019 году, дольщик вправе заявить о налоговом вычете при долевом участии в строительстве и в 2021 году, и позднее. Единственный важный нюанс, который нужно учитывать – получить назад НДФЛ удастся исключительно в рамках трех лет, предшествующих обращению. Например, если квартира получена по акту в 2015 году, а гражданин обратился за вычетом в 2021, то вернуть НДФЛ получится за 2019, 2018 и 2017 годы, а за 2016 и 2015 – нет.

Какие документы нужно подготовить

Для возврата налога за квартиру потребуется подготовить следующие основные документы:

1. Паспорт заявителя.
2. Декларацию по форме 3-НДФЛ. Здесь можно скачать чистый бланк и образец заполнения.
3. Справку 2-НДФЛ, которую можно получить в бухгалтерии на работе.
4. Заявление о возврате денег из бюджета.
5. Документы на квартиру: договор об участии в долевом строительстве и передаточный акт, а если право уже зарегистрировано – выписку из ЕГРН на жилье.
6. Документы об оплате квартиры: чеки, квитанции, банковские выписки.

Дополнительно могут потребоваться:

1. Свидетельство о браке – при супружеском распределении имущественного вычета, при общей долевой собственности супругов.
2. Документы на детей.
3. Ипотечный договор, график погашения и справка о фактической уплате процентов за год.

Если речь идет о налоговом вычете при долевой собственности, то каждому участнику нужно будет подать свой пакет документов, заполнив их с учетом своей доли в квартире.

Если заявитель планирует получать деньги через работодателя, то ему потребуется подготовить основной пакет документов по списку выше. Вместо заявления о возврате налоговикам нужно будет подать заявление о подтверждении права. В ответ на заявление выдадут уведомление, которое затем нужно будет принести работодателю.

Сроки рассмотрения и перечисления денег

Налоговая рассматривает заявление на выплату за покупку жилья по долевому строительству в течение 3 месяцев с даты подачи. Дело в камеральной проверке – сотрудники ведомства тщательно сверяют данные, предоставленные налогоплательщиком, с другой информацией в рамках данного дела. Еще один месяц необходим для перечисления средств в банк.

ВАЖНО! Если все в порядке, то по истечении 4 месяцев деньги поступят на банковский счет, который был указан в заявлении о возврате

Способы получения денег

Что касается конкретных сумм возврата, то есть такие ограничения:

• Предельная сумму, из которой может быть осуществлен выплата – это 2 млн рублей. При условии, что договор долевого строительства заключен до 1.01. 2008 года. Если позже, то вычет будет производиться из 1 млн.
• Сумма для просчета выплат не может быть больше 2 млн рублей.
• Рассчитывать на возврат средств можно в таких объемах: если расчет возврата 2 млн, то 260 тыс рублей, если 1 млн, то 130 тыс рублей.
• Расчет для каждого дольщика происходит на основании сумм, которые работодатель перечислял на протяжении года из зарплаты. Больше этой суммы взять невозможно.
• Получить средства можно частями, пока не будет достигнута граничная сумма.

Если мы говорим о праве на имущественный налоговый вычет по договору долевого участия, то существует два механизма получения денег, которые предоставил нам законодатель. Вы можете вернуть налоги, заплаченные уже по факту, через налоговую инспекцию, и получить право не платить налоги в срок, пока не исчерпает себя налоговая сумма на вычет. Рассмотрим подробнее эти две ситуации.

Предлагаем ознакомиться: Социальные вычеты предоставленные налоговым агентом в 2020 году

Налоговая

Здесь все просто. Вы перечисляете деньги (а точнее не вы, а ваш налоговый агент, как правило) в бюджет страны. Вы имеете право их вернуть. Законодатель установил срок в три года – это период, уплаченные налоги за который можно вернуть. Проще объяснить на примере:

• Квартиру купили в 2020 году
• Заявление в налоговую можно написать в 2020 году о том, чтобы вам вернули налоги, уплаченные в 2020 году
• Повторить процесс можно в 2020 и 2020 годах – если хватит лимита по налоговому вычета. В случае ДДУ лимит такой же, как и в случае оформления договора купли-продажи на вторичном рынке

Другой пример, более негативный:

• Вы купили квартиру в 2014 году. Решили сделать налоговый вычет и пришли в налоговую в 2020 году. Получится вернуть деньги за налоги, уплаченные в 2020, 2020 и 2020 годах.
• Если вы заплатили много налоговой в 2020 году – придется уточнять, действительно ли можно оформить налоговый вычет по ДДУ именно за этот год в налоговой инспекции. Но скорее всего нет, потому что законодатель четко установил срок – три года до года обращения

Работа

Теперь разберемся, что делать, если в прошлые три года вы фактически не получили большого дохода, но сейчас купили квартиру по договору ДДУ и теперь планируете получить за нее имущественный вычет. Плюс к этому вы устроились на работу, в которой работодатель перечисляет ежемесячно за вас достаточно большую сумму налогов.

Все просто – фактически вы можете попросить работодателя не платить за вас налоги, а перечислять эту сумму вам напрямую. Разумеется, перед этим нужно уведомить налоговую. О процессе оформления налогового вычета через налоговую или через работодателя чуть ниже.

Выглядеть это будет достаточно просто:

• Вы собираете все бумаги, пишите заявление. Например, квартиру вы приняли в собственность в марте 2020 года. Заявление написали в октябре 2020 года.
• Соответственно, если в налоговой все пройдет хорошо, то вы сможете с ноября 2020 года получать не просто свою зарплату, но и налоговый вычет с нее

https://www.youtube.com/watch{q}v=yAqtrOr-K30

Размер вычета по ДДУ не отличается от объема льготы при покупке готового жилья или при самостоятельном строительстве. Покупатель квартиры в новостройке может рассчитывать на 260 000 рублей возврата НДФЛ по фактическим затратам на покупку жилплощади. При условии, что стоимость квартиры равна 2 миллиона и выше. Покупая недвижимость по меньшей цене, налогоплательщик получит только 13% от фактической стоимости жилья.

ВАЖНО! В оговоренные 2 000 000 рублей включают не только фактическую стоимость квадратных метров. Также можно зачесть следующие виды расходов:

• оплату услуг застройщика, если в ДДУ эта сумма выделена отдельной строкой;
• оплату проектно-сметной документации на проведение отделочных работ;
• оплату отделочных работ и материалов, если квартира сдана без отделки.

Можно получить 390 000 рублей возврата НДФЛ по уплаченным процентам по ипотечному (целевому) кредиту или займу. При условии, что максимальная сумма льготы на погашение процентов по жилищным кредитам — 3 миллиона рублей. Оформляя меньшую сумму в ипотеку, налогоплательщик получит пропорциональный возврат (проценты по кредиту × 13% НДФЛ).

Предлагаем ознакомиться: Как узаконить свои права на земельный участок

Если ипотека была получена до 2014 года, то сумма возврата НДФЛ определяется без максимального ограничения. То есть вернуть налог можно со всей суммы процентов, фактически уплаченных по ипотеке. Причем на рефинансированные кредиты вычет также можно получить на общих основаниях.

Решение проблем с возвратом НДФЛ

Вернуть налоговый вычет при договоре долевого участия налога сложнее, чем при обычной покупке квартиры в связи с определенными факторами. Какие факторы осложняют возврат вычета по налогу:

1. Длительность постройки дома. Между периодом подписания ДДУ между генподрядчиком и будущим собственником и сдачей недвижимости в право собственности, проходит не менее двух лет. Налоговых периодов будет несколько. В случае, когда от передачи средств на строительство подрядчику и подачей декларации прошло более 36 месяцев, то вернуть деньги можно только через суд.
2. Заминки с регистрацией прав на владение жильем. Сроки оформления права собственности на недвижимость, полученную в результате долевого строительства, могут варьироваться. Все зависит от того, насколько генеральный подрядчик честный, и нет ли у него сложностей с процессом оформления и подачи актов на недвижимость в органы регистрации. Если застройщик не хочет в добровольном порядке передавать документы на собственность, то дольщик добивается этого через суд, а это может занять много времени.
3. Спорные моменты во время контроля налоговой службы. Величина вычета была увеличена с 2008 года. До этого размер вычета на недвижимое жилое имущество был – 1 млн. руб. Если вы купили квартиру по ДДУ до 2008 года, а право владения жильем перешло к вам только сейчас, то исчисление вычета также проводится через судебную инстанцию.
4. «Серые» схемы застройщиков и перечисление денег не по ДДУ. Чтобы избежать сложностей с покупкой жилья по программе долевого строительства и не потерять средства, заключайте договор долевого участия только по нормам 214-ФЗ.

Процесс возврата НДФЛ при участии налогоплательщика в долевом строительстве может быть сопряжен с проблемами, указанными выше. Претенденты на вычет должны понимать, что налоговая служба, выдавшая решение по заявке, не главный орган. Решение можно оспорить, обратившись в суд, если вы считаете, что ваши права не были соблюдены или соблюдены не в полной мере. Чтобы минимизировать риски, лучше всего обратиться к хорошему юристу со специализацией по НДФЛ. Если суд вынесет решение в пользу налогоплательщика, то судебные издержки и адвокатские услуги оплатит ответчик.

Какие документы нужны для получения вычета

Этот комплект включает:

• паспорт;
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги за соответствующий год;
• декларация 3-НДФЛ, из которой видно, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета.

На квартиру потребуются:

• договор о приобретении квартиры;
• акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру.

Если квартира куплена через договор долевого участия:

• договор долевого участия в строительстве либо договор уступки права требования;
• акт приема-передачи либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику;
• копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца).

Если квартира куплена на вторичном рынке:

• договор о приобретении квартиры (например, договор купли-продажи);
• копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
• документы, подтверждающие право собственности на квартиру (например, свидетельство о государственной регистрации права).

Если куплен дом и земельный участок:

• договор приобретения земельного участка с жилым домом;
• копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
• документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, свидетельство о государственной регистрации права);
• документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, свидетельство о государственной регистрации права).

До 2014 года имущественный налоговый вычет оформлялся только на один объект недвижимости, а сейчас его можно получать с нескольких квартир. Ограничение по сумме осталось преждним — не более чем на 2 млн руб. Например, если квартира стоит 1,5 млн руб., то можно будет получить вычет еще на 500 000 руб. с последующей квартиры.

До 2014 года не было ограничений по процентам по ипотеке. Например, с переплаты 10 млн руб. можно было получить вычет на все 10 млн руб. Начиная с 2014 года, введено ограничение на вычет по ипотечным процентам, размером в 3 млн руб.

Налоговый вычет можно получить не только на недвижимость, но и на проценты по ипотеке.

Для этого нужны следующие документы:

• кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему;
• документы, подтверждающие уплату процентов по ипотеке (например, справка из банка).

Вычет оформляется на фактически уплаченные проценты. Например, если ипотечный договор оформлен на 10 лет 3 года назад, то налоговый вычет оформляется на сумму процентов, уплаченных за 3 года. На проценты, выплаченные в следующий год, налоговый вычет можно будет получить в следующем году.

Необходимые документы

Первым делом мы должны оформить право на получение налогового вычета. Для этого мы собираем нужный пакет документов и отправляем его в налоговую инспекцию по месту нашей прописки.

Если мы находимся в другом городе, можно отправить документы почтой. В налоговую отправляем копии документов, но они должны быть заверенными с оригиналов. Помочь с этим может нотариус. Услуги юриста бесплатными не будут, а потому если есть возможность – лучше самостоятельно поехать в отделение налоговой. Обычно при личной подаче документов у вас попросят оригиналы для того, чтобы заверить копии. Эта процедура поможет избавиться от лишних проблем в будущем. Далее у налоговой есть 30 календарных дней на то, чтобы выдать вам разрешение на получение налогового вычета.

Теперь мы занимаемся возвращением налогов с покупкой квартиры. На этом этапе нам нужны будут уже новые документы – из старого пакета останутся лишь копии паспорта и ИНН. Список будет следующим:

• копия паспорта и ИНН;
• справка 2-НДФЛ;
• документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, выписки из банка, расписки и так далее);
• выписка из ЕГРН или копия документа о праве собственности;
• копии акта передачи недвижимости в вашу собственность и договора о ее приобретении;
• реквизиты банковского счета, на который вам вернут средства.

Собрав такой пакет документов, нам нужно опять обратится в налоговую, желательно лично. После этого остается только ждать результата. В итоге, вам просто может прийти уведомление из банка о денежном переводе с нужной пометкой.

Порядок и образец заполнения

Обращайтесь с заявлением о возврате НДФЛ после окончания налогового периода, в течение которого был подписан акт приемки квартиры либо оформлено право собственности.

Если вы подписали акт в 2020 году, подавайте заявление после 31 марта следующего, 2020 года.

Этап 1. Заполнение декларации и подготовка документов

Способы обращения:

• самостоятельно в инспекцию по месту жительства;
• через работодателя.

Чтобы оформить вычет, соберите все документы, начиная с паспорта:

• подтвердите покупку квартиры:
  • копия ДДУ;
  • копия акта приема-передачи квартиры либо свидетельство о регистрации права собственности;
  • копии платежных документов, подтверждающих произведенные расходы на покупку квартиры, например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца);

или затраты на отделку квартиры:

копии платежных документов, подтверждающих расходы на отделку квартиры, например: товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы;

покажите, что вы воспользовались кредитными или заемными средствами:

• копия кредитного договора;
• график погашения кредита и уплаты процентов по нему;
• справка из банка о размере задолженности по кредиту, а также о размере выплаченной суммы процентов;

докажите, что вы платите все налоги:

справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий период по форме 2-НФДЛ;

покажите, куда перечислять налоговый вычет:

реквизиты личного банковского счета или копия сберегательной книжки Сбербанка России на имя налогоплательщика для перечисления сумм налогового вычета;

если вы в браке:

• копия свидетельства о браке;
• письменное заявление о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера налогового вычета между супругами.

Перечисленные бумаги должны прилагаться к заполненной налоговой декларации налогоплательщика по форме 3-НДФЛ.

Форма декларации, а также подробная инструкция по ее заполнению размещены на официальном сайте ФНС России — www.nalog.ru

Содержащиеся в декларации сведения должны полностью совпадать с информацией, содержащейся в прилагаемых документах.

Этап 2. Обращение в налоговый орган

Отнесите декларацию и копии всех документов самостоятельно или просите представителя. Представитель должен иметь при себе оригинал и копию доверенности.

Возьмите оригиналы ДДУ, кредитного договора и всех платежных документов для проведения сверки.

Этап 3. Проведение проверки

Рассмотрение заявления налогоплательщика о возврате сумм НДФЛ производится в течение 3 месяцев со дня подачи документов.

Этап 4. Результат

После истечения срока на проверку заявления налоговый орган обязан уведомить о результатах. Решение направляют по месту регистрации заказным письмом.

Сумма, указанная в декларации, перечисляется на личный счет налогоплательщика.

В случае отказа по причине ошибок или недочетов, вы вправе исправить допущенные нарушения и повторно предоставить пакет документов в налоговый орган. Проверка будет производиться также 3 месяца.

Существующие тонкости

Неплохое послабление делает государство – 260 тыс. Однако есть много ситуаций, когда сотрудники государственного органа вправе лишить преференции по легальным основаниям.

Следует учитывать следующие нюансы:

период подачи бумаг. Если после завершения ремонтно-строительных работ прошло более 3-х лет, то в предоставлении льготы откажут

Поэтому важно, чтобы компании сдала объект в срок, обозначенный по документации;
регистрация ДДУ. При недобросовестном застройщике и халатном отношении к деятельности могут возникнуть сложности с регистрацией в реестре заключенного соглашения;
соответствие договора реальности

Случается, что дольщики совместно с застройщиком проводят мошеннические схемы. Одна из них намеренное увеличение суммы приобретенного, с целью получения вычета большего размера. Все операции в итоге раскрываются и последствия бывают крайне негативными.

При собственной честности, а также внимательности к действиям строительной компании можно избежать многих неприятных моментов и в итоге получить компенсацию.